Об идентификации иностранных налогоплательщиков

В России требования к идентификации иностранных налогоплательщиков и порядок взаимодействия российских финансовых институтов с зарубежными налоговыми органами урегулированы Федеральным законом от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» и рядом подзаконных нормативных правовых актов.

В настоящий момент Федеральный закон № 173-ФЗ определяет процедуру взаимодействия российских финансовых институтов с Налоговым Управлением США — Internal Revenue Service, IRS — в части выполнения требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), направленного на борьбу с уклонением от уплаты налогов налогоплательщиками США, имеющими счета за пределами Соединенных Штатов.

В соответствии с FATCA все неамериканские финансовые институты передают информацию о движении средств американских налогоплательщиков в Налоговое управление США.

АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО) зарегистрирован в учетной системе IRS в статусе участвующего иностранного финансового института (Participating FFI), при этом:

  • Наименование Банка в системе IRS: BANK 'ROSSIYSKY CAPITAL' (Public Joint stock company)
  • Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN): T19J2L.99999.SL.643